Terminas „ faktoringas“ apima visas kliento prekybos skolas. Kita vertus, sąskaitų diskontavimas apima tik tas prekybos skolas, kurias palaiko sąskaitos gautinos sumos. Trumpai tariant, sąskaitos diskontavimas, tai reiškia, kad išankstinis mokėjimas yra sąskaitoje, o faktoringas gali būti suprantamas kaip tiesioginis prekybos skolos pirkimas.
Taigi, egzistuoja puikūs skirtumai tarp sąskaitos diskontavimo ir faktoringo, kurie paaiškinti žemiau pateiktame straipsnyje.
Palyginimo diagrama
| Palyginimo pagrindas | Sąskaitos diskontavimas | Faktoringas |
|---|---|---|
| Reikšmė | Prekyba vekseliu prieš tai, kai ji tampa mokėtina už kainą, mažesnę už jos nominalią vertę, yra žinoma kaip Bill diskontavimas. | Finansinis sandoris, kurio metu verslo organizacija parduoda savo skolų skolą finansų įstaigai su nuolaida, vadinama „Factoring“. |
| Išdėstymas | Visa sąskaita yra diskontuojama ir mokama, kai sandoris vyksta. | Šis veiksnys suteikia maksimalią sumos dalį kaip avansą, kai sandoris vyksta, ir likusią sumą atsiskaitymo metu. |
| Šalys | Stalčius, stalčius ir gavėją | Faktorius, skolininkas ir klientas |
| Tipas | Tik kreiptis | Regresas ir nebuvimas |
| Valdančioji nuostata | 1881 m | Tokio konkretaus akto nėra. |
| Finansininko pajamos | Diskontavimo mokesčiai arba palūkanos | Finansininkas gauna palūkanas už finansines paslaugas ir komisinius už kitas susijusias paslaugas. |
| Skolų priskyrimas | Ne | Taip |
Sąskaitos diskontavimo apibrėžimas
Sąskaitų diskontavimas - tai prekybos arba pardavimo sąskaitos bankui ar finansų įstaigai procesas, prieš tai, kai jis išgyvena, už kainą, kuri yra mažesnė už jos nominaliąją vertę. Nuostata dėl vekselio bus pagrįsta likusiu jo trukme ir su juo susijusia rizika.
Visų pirma, bankui patenkinus patikimumą stalčiuje, prieš pradedant pinigus. Įsitikinęs stalčiaus kreditingumu, bankas suteiks pinigų, atėmus diskontavimo mokesčius ar palūkanas. Kai bankas perka sąskaitą klientui, jis tampa atitinkamų sąskaitų savininku. Jei klientas atideda mokėjimą, jis turi sumokėti palūkanas už nustatytus tarifus.
Be to, jei klientas nevykdo sąskaitų apmokėjimo, paskolos gavėjas atsako už tą patį, o bankas gali naudotis paeilio teisėmis už prekes, kurias klientas tiekia skolininkui.
Faktoringo apibrėžimas
Faktoringas - tai sandoris, kai klientas arba skolininkas parduoda savo skolų skolą faktoriui (finansų įstaigai) su nuolaida. Įsigiję gautinas sumas, faktoriaus finansai, pinigai jiems atėmus:
- Tinkama atsarga (rezervas)
- Palūkanų mokesčiai už finansines paslaugas
- Komisijos mokesčiai už papildomas paslaugas.
Dabar klientas persiunčia kolekciją iš kliento į finansų įstaigą arba nurodo mokestį persiųsti tiesiai į veiksnį ir apmokėti balanso mokesčius. Bankas klientui teikia šias paslaugas: Kredito tyrimas, Skolininkų pavedimų priežiūra, Skolų surinkimas, Skolininkų ataskaitos ir pan.
Grafinis Faktoringo pavaizdavimas
Faktoringo rūšys yra tokios, kaip:
- Atskleidžiamas faktoringas : visos šalys žino apie faktoringo susitarimą.
- Nepraneštas faktoringas : šalys nežino apie faktoringo susitarimą.
- Nukreipimo faktorius : Kliento nemokėjimo atveju skolininkas sumoka blogų skolų sumą.
- Neapmokestinimas Faktoringas : pats veiksnys yra blogos skolos dydis, todėl komisiniai yra didesni.
Pagrindiniai skirtumai tarp sąskaitos diskontavimo ir faktoringo
Pagrindiniai skirtumai tarp sąskaitos diskontavimo ir faktoringo:
- Atsiskaitymų pardavimas bankui su nuolaida iki jo išpirkimo yra žinomas kaip Bill diskontavimas. Skolininkų pardavimas finansų įstaigai su nuolaida yra Faktoringas.
- Sąskaita yra diskontuojama ir visa suma sumokama skolininkui sandorio metu. Atvirkščiai, maksimali sumos dalis teikiama kaip avansas, o likusi suma pateikiama kaip balansas, kai mokami mokesčiai.
- Atsiskaitymo už atsiskaitymą šalys yra stalčius, mokėtoją ir gavėją, o faktoringo šalys - faktorius, skolininkas ir skolininkas.
- Sąskaitos diskontavimas visada yra kreipimasis, ty jei klientas nevykdo skolos mokėjimo, tada mokėjimą atlieka skolininkas. Kita vertus, faktoringas gali būti regresas ir nepanaudojimas.
- 1881 m. Derybinių dokumentų įstatymas apima taisykles, susijusias su sąskaitų diskontavimu. Priešingai nei faktoringas, kuriam netaikomas nė vienas aktas.
- Sąskaitoje diskontuojant finansininkas gauna diskontavimo mokesčius už finansines paslaugas, bet faktoringo atveju faktorius gauna palūkanas ir komisinius.
- Faktoringo atveju priskiriamos skolos, kurios negrąžinamos.
Išvada
Diskontuojant sąskaitas, vekseliais prekiaujama, o faktoringo atveju gautinos sumos yra parduodamos. Tarp šių dviejų temų yra didelis skirtumas. Sąskaitoje diskontuojant bankas teikia tam tikrą finansavimo paslaugą, bet jei mes kalbame apie faktoringas, papildomas paslaugas teikia ir finansininkas.
